Atsargų registravimas

Medžiagos ir žaliavos yra iš atsakingų asmenų,kurie nupirko grynaisiais, taip pat iš tiekėjų. Nurodyti ištekliai gali atsirasti įmonėje savų gamybos ir nurašymo pagrindinių priemonių, kurios sugedo. Yra tam tikra tvarka, pagal kurią registruojamas medžiagų gavimas.

Tiekėjas kartu su siunčiamais produktaissiunčia lydraščius pirkėjui. Tai yra krovinių sąskaitos faktūros, mokėjimo užklausa (viena kopija tiesiogiai pirkėjui, antrasis - per banką), važtaraščio kvitas ir kt. Užsakymo, pagal kurį įrašai atliekami apskaitos skyriuje, tvarka užtikrina, kad pirkėjo buhalteris patikrins, ar dokumentai yra papildyti. Patikrinus dokumentus perduodami atsakingam asmeniui - tiekimo vykdytojui.

Pirkimų skyrius atlieka čekįasortimento atitikimas, apimtis, kokybė, pristatymo sąlygos, kainos ir kt. Atsižvelgiant į atsiskaitymo ar kito lydraščio sutikrinimo rezultatus, pateikiama pastaba apie dalinį ar visišką priėmimą (sutikimą mokėti).

Tvarka, pagal kuriąAtsargų apskaitai (atsargoms) yra numatytos priemonės, skirtos kontroliuoti prekių gavimą ir jų paiešką. Šiam tikslui pateikiamas specialus žurnalas. Registracijos numeris turi apimti registracijos numerį, tiekėjo pavadinimą, registravimo datą, krovinio tipą, vežimo dokumento numerį ir datą, kvito nurodymą arba prašymo priimti krovinį ir kitos informacijos priėmimo aktą. Pastabose nurodoma informacija apie mokėjimą arba jo atsisakymą.

Po audito mokėjimo reikalavimai perkeliami į apskaitos skyrių. Įplaukos teikiamos ekspeditoriui, kuris gauna ir tiekia prekes.

Pagal tvarką, pagal kuriąAtsiskaitymas už MRP, ekspeditorius priima atvykusį krovinį pagal svorį ir vietų skaičių. Jei yra požymių, keliančių abejonių dėl gautų prekių saugumo, įgaliotas asmuo turi teisę reikalauti, kad transporto organizacija patikrintų. Kai trūksta masės, vietos, žalos pakuotėje nustatymas, sugadinimas yra ypatingas (komercinis) aktas. Šis dokumentas yra pagrindas, kuriuo grindžiami teiginiai tiekėjui arba transporto organizacijai.

Gauti medžiagos iš sandėlio kitame miesteatlieka ekspeditorius pagal aprangą ir įgaliojimą. Dokumentuose nurodomas gautinų prekių sąrašas. Ekspeditoriaus priėmimo procese atliekamas ne tik kiekybinis, bet ir kokybinis patikrinimas.

Priimtini produktai pristatomi įmonei. Ekspeditorius pateikia medžiagas į sandėlį. Priėmimą atlieka sandėlio vadovas, patikrinęs krovinio kokybės ir kiekio atitiktį tiekėjo sąskaitos informacijai. Užsakymo, pagal kurį atliekamas MPP apskaita, užsakymas numato grynojo krovinio saugyklos gavimo užsakymo parengimą. Užsaką pasirašo ekspeditorius ir sandėlio vadovas.

Apskaita MPZ atliekama atitinkamuose vienetuose (skaičiais, linijine, apimtimi, svoriu). Kai siunta atvyksta į vieną vienetą ir srautas į kitus, tuo pačiu metu taikomi du matavimo vienetai.

Jei nėra faktinių neatitikimųtiekėjo informacija ir duomenys, leidžiama registruotis be kvito gavimo. Tokiais atvejais tiekėjo dokumente yra antspaudas, kuriame yra pagrindiniai užsakymo rekvizitai.

Prekės iš bendrovės sandėlio išleidžiamos ekonominiam vartojimui, gamybos poreikiams, perdirbimui, taip pat nelikvidžių ir perteklinių atsargų pardavimui.